Prélèvement à la source et retraite : ce qu'il faut savoir

Le fonctionnement du prélèvement à la source retraite est effectif depuis le 1er janvier 2019 ; ce nouveau procédé concerne en effet tous les contribuables, y compris les seniors. Il s'agit là d'un changement important dans la façon de régler les impôts. Voici quelques informations utiles, les avantages et contraintes qui concernent le prélèvement à la source et retraités. 

Comment fonctionne le prélèvement à la source retraite ?

Jusqu'au 1er janvier 2019, les contribuables se sont acquittés de leurs impôts avec une année de décalage. Aujourd'hui, l'Etat prélève l'impôt directement sur les revenus nets courants. Afin de mettre en pratique ce principe de façon immédiate, les revenus de l'année 2018 ne sont pas imposés. Seuls le sont les primes de départ en retraite ou autres revenus exceptionnels dont ont bénéficié les seniors au cours de cette année. 

Une adaptation instantanée en cas de changement de situation

Autre changement important : désormais toute modification de situation est effective immédiatement. En cas de hausse ou de baisse des revenus, le prélèvement à la source retraite est adapté en temps réel, avec le bon taux. Une situation qui évite ainsi de péjorer la situation financière des nouveaux retraités (passage du statut de salarié à celui de retraité, avec un changement de revenu). Le contribuable retraité peut également informer l'administration de toute évolution de la situation familiale ayant un impact direct sur le montant de son revenu. Le site de l'Administration fiscale prévoit une page dédiée aux particuliers (onglet "Particuliers") permettant de faire adapter le taux d'imposition. 

Les retraités et le prélèvement à la source en 2019 : ce qu’il faut retenir

Le taux de prélèvement à la source communiqué par l'administration fiscale aux organismes de retraite est en réalité le taux effectif pour l'année 2018. Or, le prélèvement à la source des retraités est applicable depuis le 1er janvier 2019 doit tenir compte des revenus de l'année 2017. Pour les personnes qui ont pris leur retraite au cours de l'année 2018, il apparaît que le taux est donc inadapté. Le changement doit être demandé directement à l'administration fiscale, laquelle se charge de procéder à l'adaptation dans un délai moyen de 3 mois). Dans tous les cas, l'administration ré-évaluera le taux à l'automne 2019, après examen de la déclaration des revenus préparée ce printemps. 

Pour un retraité ayant reçu une prime de départ à la retraite, deux choix s'offrent à lui : 
•    l'utilisation du régime du quotient
•    l'étalement sur l'année courante et les trois années qui suivent. 
Dans tous les cas, le prélèvement à la source et retraités implique de bien se renseigner et de vérifier le taux appliqué chaque année. En cas de doute ou de questions, il est utile de se renseigner auprès d'un spécialiste en fiscalité.

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